Cuestiones de este tema
Los impresos de designación de beneficiarios de los socios están archivados en la Secretaría Técnica de la EPSV.
Se puede pedir una copia a Iurgi Zabaleta por e-mail (izabaleta@kutxabank.es) o mediante el impreso de “Solicitud a EPSV” que se puede enviar por la valija de cualquier oficina de Kutxabank, o entregarlo en RRHH.
En cualquier momento el titular de HAZIA puede designar beneficiarios y modificar los existentes.
A la persona o personas que considere oportunas. Además puede distribuir el reparto a partes iguales entre los beneficiarios nominados o puede asignar importes o porcentajes diferentes a cada uno de los designados.
En cualquier momento se pueden modificar los beneficiarios.
El procedimiento pasa por solicitar a Iurgi Zabaleta (EPSV empleados) un nuevo “Boletín de Designación de Beneficiarios”. Este documento es un ejemplar de 3 hojas unidas autocopiativas. Hazia lo remite al domicilio que el socio tiene informado en la EPSV. Conviene indicarlo en la petición para asegurarnos de que es el correcto.
Una vez cumplimentado se envía a la EPSV, fechado y firmado por correo ordinario, valija de Kutxabank o se entrega en RR.HH.
OBSERVACIONES: el socio se tiene que quedar el ejemplar autocopiativo nº 3 y devolver el original y el autocopiativo nº 2 para que cuando la EPSV los reciba le devuelva sellado el autocopiativo nº 2 que el socio deberá conservar.
Ojo, es muy importante poner la fecha en el documento para que se vea que es la última designación.
Son dos situaciones totalmente diferenciadas. Por una parte el derecho sucesorio Civil o Foral y por otra el nombramiento de beneficiarios. Aunque ambas concurrieran en la misma persona serían dos liquidaciones diferentes, sometidas a dos legislaciones diferenciadas.
En el supuesto de que no exista nominación expresa se considerarán personas beneficiarias, por orden preferente y excluyente, a las fijadas a tal efecto en el boletín oficial de designación de beneficiarios de esta EPSV y que en particular son los siguientes:
Cónyuge no separado/a legalmente
Descendientes
Ascendientes Herederos Legales
En caso se Descendientes y Ascendientes se seguirá el orden de grados y los derechos se distribuirán por iguales partes entre los del mismo grado, pudiendo, en caso de descendientes, ejercerse el derecho legal de representación.
Para el caso de que no existieran herederos o herederas, el total de los derechos se destinarían a reservas genéricas de la EPSV.
Además esta prelación establecida en los Estatutos prevalece sobre la forma de sucesión hereditaria establecida en la Ley para las herencias de los demás bienes que no sean Seguros.
No, el nuevo Derecho Civil Vasco no afecta la manera en que se trasmite el saldo remanente de Hazia, que tiene sus propias reglas
En caso de fallecimiento de las personas socias de HAZIA, ya sean pasivas, en suspenso, pre beneficiarias o asimiladas a éstas, los derechos devengados y no percibidos anteriormente serán percibidos por sus beneficiarios o beneficiarias nominadas.
Una vez fallecida la persona titular de Hazia, la familia tiene que informar del fallecimiento a RR.HH. lo antes posible.
RR.HH. tiene un protocolo para informar a la EPSV y ésta se pone en contacto con los beneficiarios designados indicándoles la documentación necesaria a aportar que, en resumen, es:
• Certificado de defunción del titular.
• Fotocopia del Documento Nacional de Identidad.
• Libro de Familia.
• Formulario «Disposición de fondos»
Esta documentación la deberán remitir a:
EPSV Empleados (Secretaría Técnica)
Edificio Ibaeta de KUTXABANK
C/Portuetxe, s/n
20018 Donostia – San Sebastián
Teléfono: 943 001644
Dirección de email: epsvempleados@kutxabank.es
Hazia, una vez revisada la documentación, procederá a abrir a nombre de cada persona beneficiaria y por el importe que le corresponda, una «cuenta de beneficiario» que se pondrá a disposición de su titular para que si lo considera oportuno realice las disposiciones que estime conveniente en las fechas que precise.
Mientras no disponga el saldo formará parte del patrimonio de Hazia accediendo a la misma rentabilidad que el resto de socios y socias.
Cuando decida disponer, Hazia calculará y aplicará el valor de los derechos dispuestos a la fecha en la que se solicite la disposición (no la fecha en que falleció el titular)
No, el saldo correspondiente de Hazia no se integra ni económicamente, ni jurídicamente con los demás bienes de la herencia. Digamos que coexisten dos liquidaciones, la de la herencia propiamente dicha y la de Hazia junto con los Seguros de los que el difunto era titular.
Las personas beneficiarias en primer grado (cónyuges, hijos, padres) del partícipe fallecido pueden rescatar y/o trasladar fondos a otra EPSV y/o permanecer como partícipe en Hazia. El resto de beneficiarios pueden optar entre las mismas posibilidades que los familiares en primer grado del partícipe fallecido EXCEPTO la permanencia en Hazia más allá de un tiempo prudencial que se estima en torno a un año. En cualquier caso si se optara por el rescate se podrá elegir entre las modalidades de capital, renta o mixta y siempre valorando el patrimonio rescatado al valor del día que se produzca la disposición previa constatación de la aportación de toda la documentación requerida para acreditar su derecho.
¿En qué impuesto tributa?
Siempre en IRPF, nunca en Sucesiones
¿En que ejercicio?
Se integrará en el ejercicio del rescate de la EPSV (no necesariamente en el del fallecimiento).
¿Cómo tributa?
Constituye un rendimiento de trabajo personal
Se integrará el 60 por 100 sobre las prestaciones percibidas en forma de capital en un único ejercicio de la EPSV como consecuencia del fallecimiento de una persona siempre que hayan transcurrido más de dos años desde que el fallecido hizo la primera aportación a la EPSV. La cuantía sobre la que se aplica el 60% no puede superar 300.000 €. El resto, en su caso, se imputará al 100%.
Si se tiene derecho a cobrar de varias EPSV por fallecimiento de varias personas el límite de una sola imputación al 60% es por cada persona fallecida.